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一般出纳员主要负责什么工作

郭芷豪2020-02-17 09:07:15

一般出纳员主要负责什么工作,有哪些工作原则,以下是小编整理的出纳员工作相关内容供您参考与阅读。

一般出纳员主要负责什么工作

出纳员主要负责什么工作

一、货币资金核算

①办理现金收付,严格按规定收付款项。

②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。

③登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。

④保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。

⑤保管有关印章,登记注销支票。

⑥复核收入凭证,办理销售结算。

二、往来结算

①办理往来结算,建立清算制度。

②核算其他往来款项,防止坏账损失。

三、工资结算

①执行工资计划,监督工资使用。

②审核工资单据,发放工资奖金

③负责工资核算,提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明 细核算。根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。

出纳员的工作原则

出纳工作的基本原则是:内部牵制,相互制约原则。

参照《中华人民共和国会计法》第二十七条第一款和第二款,各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度。单位内部会计监督制度应当符合下列要求:

(一)记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确,并相互分离、相互制约;

(二)重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确。

参照《中华人民共和国会计法》第三十七条,会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

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